도서(면세)품만 취급하는 간이사업자다. 애초에 부가가치세 면세 사업자로 신고했다면 [ 사업자현황신고(1.1~2.10) ]만 하면되는데...
어찌됐든 면세상품 유형을 팔기 때문에 배송비에 부가세가 포함되어 있어도 면세다.
1-1 of 4. [과세표준 및 매출]의 [ 신용카드매출금액등 발행금액 집계표 ] 항목만 작성하기
1-2 of 4. [ 신용*직불*기명식 선불카드 ]의 [ 면세매출분 ]란에는 [ 네이버 신용카드 매출 ] 입력
1-3 of 4. [ 현금영수증 ]의 [ 면세매출분 ]란에는 [ 네이버 현금영수증 매출 ] 입력
1-4 of 4. [ 직불*기명식 선불전자지급수단 ]의 [ 면세매출분 ]란에는 [ 네이버 기타 매출 + 교보 + 국립중앙도서관 보상 ] 입력
2-1 of 4. [ 신고내용 ]의 [ 수입금액 명세 ] 작성하기
2-2 of 4. [ 과세표준명세 ]는 입력하지 말고, 저장 후 다음이동
2-3 of 4. [ 면세사업수입금액 ]의 [ 업종코드 ] 기록란 바로 아래의 1행에 발행했던 [ 전자계산서 ] 매출을 제외하고 [ 금액 ]란에 신용&현금&기타를 모두 합산한 금액 입력
(즉, [ 금액 ]란의 신용&현금&기타 총 금액은 [ 네이버 총매출 + 교보 총매출 ]이고, [ 국립중앙도서관 보상 ]은 다음 4번처럼 따로 입력)
2-4 of 4. [ 면세사업수입금액 ]의 [ 매출처별계산서합계표 ]에 발행했던 [ 전자계산서 ] 매출 입력
------매입 입력(1월 12일부터 조회가능)------
매입처별 세금계산서 합계표 작성 : 네이버 수수료, 교보 수수료 등 조회로 불러오면 자동 입력
신용카드 매출전표 수령명세서 : 신용카드&현금지출증빙으로 결제한 사업관련 비용 입력
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---------------------참고(Satrat)---------------------
[과세표준 및 매출]의
[ 과세분 매출 ] 부재의 [ 신용카드*현금영수증 발행분 ] 항목,
[ 신용카드매출금액등 발행금액 집계표(금액 : 공급대가) ] 부재의 [ 신용*직불*기명식 선불카드 ] 항목과 [ 현금영수증 ],([ 직불*기명식 선불전자지급수단 ]은 입력하지 않는 것)
[ 전자화폐결제명세서(금액 : 공급대가) ] 부재의 [ 매출금액(공급대가) ] 항목,
이 3가지 부재의 총계가 각각 동일해야 한다.
---------------------참고(End)---------------------
---------------------참고(Satrat)---------------------
개인카드(소득공제용)로 받은 적격증빙을 홈택스에서 지출 증빙요으로 용도 변경해야 사업비용 인정이 된다
---------------------참고(End)---------------------
---------------------참고(Satrat)---------------------
영수처리...
---------------------참고(End)---------------------
